In het controleprotocol 2019 (vastgesteld door de raad op 27 maart 2020) zijn onder meer bepalingen opgenomen over het Begrotingscriterium (Hoofdstuk 5 controleprotocol). Daarin wordt onderscheid gemaakt in rechtmatige begrotingsoverschrijdingen en onrechtmatige begrotingsoverschrijdingen.
Om een eventuele onrechtmatigheid te kunnen vaststellen, worden de werkelijke lasten per programma inzichtelijk gemaakt. Vervolgens worden op grond van Hoofdstuk 5, onderdeel A lid 3 de doorberekening van interne kosten en dotaties aan voorzieningen uit de lasten geëlimineerd. Ook de kosten van grondexploitatie worden uit de lasten geëlimineerd. Omdat deze kosten worden overgeboekt naar de voorraadrekening (gronden in exploitatie) en gedekt uit (toekomstige) opbrengsten.
Lasten per programma | Begroting na wijziging | Rekening | Verschil | Doorber. kstn | Dotatie. | Analyseren |
|---|---|---|---|---|---|---|
Ambtelijke organisatie | 4.464.082 | 5.155.622 | -691.540 | 0 | 0 | -691.540 |
Algemeen bestuur | 1.880.403 | 2.298.417 | -418.014 | 0 | -429.474 | 11.460 |
Integrale Veiligheid | 1.192.370 | 1.080.145 | 112.225 | 0 | 0 | 112.225 |
Infrastructuur | 1.698.327 | 1.530.935 | 167.392 | 0 | 0 | 167.392 |
Milieu | 2.608.553 | 2.721.045 | -112.492 | 0 | -361.202 | 248.710 |
Economische Zaken, Recreatie en Toerisme | 214.181 | 133.607 | 80.574 | 0 | 0 | 80.574 |
Groene ruimte | 492.092 | 466.291 | 25.801 | 0 | 0 | 25.801 |
Werk en Inkomen | 2.983.464 | 2.925.988 | 57.476 | 0 | 0 | 57.476 |
Onderwijs | 693.271 | 656.796 | 36.475 | 0 | 0 | 36.475 |
Welzijn en Volksgezondheid | 6.180.035 | 6.282.916 | -102.881 | 0 | -87.067 | -15.814 |
Ruimtel ord + volksh (incl. grondexpl) | 2.579.686 | 1.003.477 | 1.576.209 | 0 | 0 | 1.576.209 |
Overz.dek.midd. | 205.083 | 216.664 | -11.581 | 0 | -10.074 | -1.507 |
Saldo begroting | -526.129 | 0 | -526.129 | 0 | 0 | 0 |
Totaal lasten | 24.665.418 | 24.471.903 | 193.515 | 0 | -887.817 | 1.607.461 |
Totaal lasten | 24.665.418 | 24.471.903 | 193.515 | |||
Totaal toevoegingen reserves | 1.270.000 | 1.287.000 | -17.000 | |||
Totaal baten | 25.935.418 | 25.514.197 | 421.221 | |||
Saldo jaarrekening | 0 | 244.706 | -244.706 | |||
Nadere analyse programma Ruimtelijke ordening (Controleprotocol onderdeel A, lid 1) | Begroting na wijziging | Rekening | Verschil | Doorber. kstn | Dotatie. | Analyseren |
Ruimtel ord + volksh (incl. grondexpl) | 2.579.686 | 1.003.477 | 1.576.209 | 0 | 0 | 1.576.209 |
Grondexploitatie (583010 t/m 583070) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ruimtel ord + volksh (excl. grondexpl) | 2.579.686 | 1.003.477 | 1.576.209 | 0 | 0 | 1.576.209 |
Overzicht investeringen bedragen x € 1.000 | programma | krediet | besteed in 2019 | cumulatief tlv krediet | restant-krediet | in 2019 geactiveerd | in 2019 t.l.v. spaarvoorz. Verv. Riolering | Afgesloten in 2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bedrijfsgebouwen: | ||||||||
Nieuwbouw Augustinusschool | Onderwijs | 297 | 0 | 326 | -29 | 0 | 0 | ja |
Grond- weg en waterbouwkundige werken: | ||||||||
1504 Herinrichting Violierweg | Infra | 755 | 136 | 266 | 489 | 136 | 0 | nee |
Herinr Schoolstraat/Polderweg | Infra | 0 | 0 | 3 | -3 | 0 | 0 | ja |
Herinr en verv riol Meervalweg | Infra/Milieu | 1.315 | 18 | 18 | 1.297 | 18 | 34 | nee |
Voorbereidingskrediet Infrastructuur | Infra | 100 | 4 | 4 | 96 | 4 | 0 | nee |
1506/1606/1607 Riolering en herinr. Houtsnipln-Talingweg-Watersnipln. | Infra/Milieu | 1.982 | 7 | 1.479 | 503 | 3 | 4 | nee |
1609/1706 Riolering en herinr. Hazenweg-Patrijzenweg | Infra/Milieu | 561 | 233 | 634 | -73 | 84 | 149 | nee |
1705 Voorbereiding Nieuwe Gouw | Infra | 100 | 352 | 469 | -369 | 352 | 0 | nee |
1814 Verledden Openbare Verlichting (armaturen) | Infra | 309 | 16 | 88 | 221 | 16 | 0 | nee |
1814 Verledden Openbare Verlichting (masten) | Infra | 309 | 34 | 52 | 257 | 34 | 0 | nee |
1621 Infra Laadpalen | Infra | 13 | 15 | 22 | -9 | 15 | 0 | nee |
1805/1808 Riolering en herinr. Meerkoetstraat | Infra/Milieu | 936 | 84 | 130 | 806 | 14 | 71 | nee |
1826 Riolering en herinrichting fietspad Sportpark | Infra/Milieu | 515 | 510 | 534 | -19 | 444 | 66 | nee |
1813-1908 Verv. Bruggen 19, 33,37,38 en 39 | Infra | 221 | 132 | 232 | -11 | 132 | 0 | nee |
Beschoeiing oeverbeheerplan fase 4/5 | Infra | 447 | 104 | 161 | 287 | 104 | 0 | nee |
Overig: | ||||||||
Hekwerk veldafscheiding IVV | Welzijn | 40 | 0 | 39 | 1 | 0 | 0 | ja |
Ontmoetingsplaats-Picnictafel | Groen | 60 | 4 | 50 | 10 | -9 | 0 | ja |
1717 Project 29 voetbalkooi | Groen | 110 | 53 | 95 | 15 | 53 | 0 | ja |
Speelplan projecten 1821/1822 2 en 8 | Groen | 90 | 6 | 46 | 44 | 6 | 0 | nee |
Inventaris de Keern | Welzijn | 85 | -13 | 76 | 9 | -13 | 0 | ja |
Aanschaf tractor Newholland | Infra | 30 | 27 | 27 | 3 | 27 | 0 | ja |
Led-verlichting gemeentehuis | Financiën/Overhead | 70 | 0 | 0 | 70 | 0 | 0 | nee |
Bekabeling ICT gemeentehuis | Financiën/Overhead | 100 | 0 | 0 | 100 | 0 | 0 | nee |
E-facturatie | Financiën/Overhead | 46 | 46 | 46 | -0 | 46 | 0 | nee |
E-dienstverlening | Financiën/Overhead | 18 | 17 | 17 | 1 | 17 | 0 | nee |
Zaakgericht werken | Financiën/Overhead | 98 | 59 | 59 | 39 | 59 | 0 | nee |
Omgevingsvergunningen | Ruimte | 30 | 0 | 5 | 25 | 0 | 0 | nee |
Totaal | 8.637 | 1.845 | 4.878 | 3.759 | 1.542 | 324 |
Analyse overschrijdingen:
Ambtelijke organisatie: € 691.540, -
- Lager dan begrote uitgaven salarislasten, € 419.000.
- Hoger dan begrote kosten op de posten inhuur externe capaciteit en personeel van derden van gezamenlijk € 877.000.
- Hoger dan begrote uitgaven migratiekosten ICT, € 226.000.
- Hoger dan begrote uitgaven divers € 7.540.
Deze overschrijdingen moeten worden meegenomen in het accountantsoordeel.
Programma Welzijn en volksgezondheid: € 15.814, -
Deze overschrijding telt niet mee in het accountantsoordeel. Het betreft hier per saldo hogere kosten als gevolg van hogere instroom jeugdzorg in het laatste kwartaal, na Berap 2.
Algemene dekkingsmiddelen: € 1.507,-
Deze overschrijding telt niet mee in het accountantsoordeel. Deze wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door afrekening in verband met renteontwikkelingen op de kapitaalmarkt.
Toelichting kredietoverschrijdingen:
Deze worden niet meegenomen in het accountantsoordeel, omdat kostenoverschrijdingen op te activeren activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijving en financieringslasten in latere jaren dan in het jaar van investeren, niet meetellen.