Financiële samenvatting
In het jaarverslag en de jaarrekening legt het college van burgemeester en wethouders verantwoording af over het in 2019 uitgevoerd beleid. Het jaarverslag en jaarrekening 2019 zijn, conform hetgeen door het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is voorgeschreven, opgebouwd overeenkomstig de programmabegroting 2019.
In dit hoofdstuk wordt het financiële overzicht weergegeven en wordt uw raad voorgesteld een vijftal budgetten die in 2019 niet tot besteding zijn gekomen middels bestemming van resultaat over te hevelen naar begrotingsjaar 2020.
Bij onderdeel programma's wordt per begrotingsprogramma verslag gedaan over de resultaten in 2019. Per programma worden daarin de volgende onderdelen behandeld:
- Wat wilden we bereiken?
- Wat hebben we bereikt?
- Wat hebben we daarvoor gedaan?
- Waaraan kunnen we zien wat we hebben bereikt?
- Wat heeft het gekost?
Auditcommissie
Overeenkomstig de bepalingen in de gemeentewet moet de gemeenteraad jaarlijks vóór 15 juli het jaarverslag en de jaarrekening vaststellen. Voor de behandeling in de gemeenteraad zal de auditcommissie de jaarstukken in haar vergadering op technische aspecten bespreken. De commissie rapporteert voorafgaand aan de behandeling van de jaarstukken over zijn bevindingen aan uw raad.
Hoofdlijnen financieel resultaat
De jaarrekening 2019 laat een negatief resultaat zien van € 246.000. Dat is € 191.000 hoger dan begroot.
De opbouw van dit saldo wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een aantal majeure posten waarvan in deze samenvatting een overzicht wordt weergegeven. Bij onderdeel programma's wordt per programma bij "wat heeft het gekost?" een uitgebreide toelichting gegeven op afwijkingen ten opzichte van de begroting na wijzigingen op niveau van lasten, baten en toevoegingen en onttrekkingen aan op het betreffende programma betrekking hebben de reserve(s).
Bedragen *€1.000
Totaal programma | Begroting primair | Begroting | Rekening | Verschil |
|---|---|---|---|---|
Lasten | -24.199 | -25.192 | -24.542 | 649 |
Baten | 22.479 | 22.930 | 22.449 | -481 |
Saldo lasten / baten | -1.720 | -2.261 | -2.093 | 168 |
Toevoeging reserves | 0 | -1.270 | -1.288 | -18 |
Onttrekking reserves | 1.665 | 3.477 | 3.135 | -342 |
Saldo reserves | 1.665 | 2.207 | 1.847 | -360 |
Resultaat | -54 | -54 | -246 | -191 |
Grondexploitaties
Zolang de grondexploitaties lopen wordt jaarlijks de prognose hiervan bijgesteld en ter vaststelling aan uw raad voorgelegd. Onderstaande prognoses zijn in april 2019 door uw raad vastgesteld.
Resultaat Grondexploitatie x € 1.000 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
|---|---|---|---|---|
Luijendijk-Zuid | 1.140 | 2.303 | 2.160 | 2.197 |
Breekoever | 47 | 40 | 35 | 35 |
1.188 | 2.343 | 2.195 | 2.232 |
Verloop begrotingssaldo
Het verloop van het begrotingssaldo na verwerking mutaties uit bestuursrapportages en begrotingswijzing en is als volgt:
Omschrijving | x € 1.000 | |
A | Saldo primaire begroting 2019 | -54 |
B | Saldo 1e Berap 2019 | -316 |
C (A+B) | Begrotingssaldo na 1e berap en amendement | -371 |
D | Resultaatbestemming (budgetten) Jaarstukken 2018 | -354 |
E | Saldo 2e bestuursrapportage 2019 | -156 |
F (C t/m E) | Subtotaal begroting na alle wijzigingen | -880 |
H | Mutatie reserves | 826 |
I (G+H) | Saldo na mutaties reserves | -54 |
Bij de 1e Berap 2019 heeft de budgetoverheveling uit het jaar 2018 plaatsgevonden. Hierbij is
€ 354.000 aan de algemene reserve onttrokken en toegevoegd aan de exploitatie.
Afwijkingen
In onderstaand overzicht is een analyse opgenomen van de afwijkingen met een materiële afwijking ten opzichte van de programmabegroting 2019 na verwerking van de tweede bestuursrapportage 2019. Daarbij is aangegeven of de afwijking van structurele (S) of van incidentele (I) aard is. Mutaties die een budget neutraal effect hebben zijn niet in dit overzicht opgenomen. budget neutrale mutaties hebben immers geen effect op het resultaat. Dit betreft voornamelijk mutaties die uit een reserve worden gedekt.
In onderstaand overzicht zijn de afwijkingen met een bedrag groter dan bij benadering € 100.000 vermeld. In de toelichting bij de programmaverantwoording wordt bij elk programma onder "Wat heeft het gekost?" alle afwijkingen ten opzichte van de begroting verder toegelicht. Deze samenvatting is bedoeld om uw Raad een quick scan van het resultaat te bieden.
Programma | Resultaat 2019 | x € 1000 | I / S* |
|---|---|---|---|
Voordelig: | |||
Organisatiebreed | lagere salarislasten / hogere inhuur | 188 | I |
Milieu | hogere opbrengsten afvalstoffenheffing voorgaande jaren | 64 | I |
Milieu | hogere opbrengsten riolering | 70 | S |
Milieu | hogere opbrengsten riolering voorgaande jaren | 46 | I |
Dekkingsmiddelen | hogere decembercirculaire met name voor transitie warmtevisie | 199 | I |
Dekkingsmiddelen | opbrengst OZB voorgaande jaren | 114 | I |
Dekkingsmiddelen | opbrengst OZB | 123 | S |
Subtotaal voordelig : | 804 | ||
Nadelig: | |||
Algemeen bestuur | hogere storting wethouderspensioenen incidenteel | -384 | I |
Algemeen bestuur | hogere storting wethouderspensioenen structureel | -45 | S |
Ambtelijke organisatie | hogere storting onderhoudsvoorziening gemeentelijke gebouwen | -87 | S |
Milieu | hogere storing spaarvoorziening riolering | -361 | I |
Ambtelijke organisatie | migratie ICT en cloud | -158 | I |
Subtotaal nadelig : | -1.035 | ||
Subtotaal nadelig + voordelig | -232 | ||
Overige posten per saldo | -15 | ||
Totaal | -246 | ||
* I=incidenteel en S=structureel | |||
Resultaatbestemming
Van een aantal producten en activiteiten is het door uw raad beschikbaar gestelde budget niet of gedeeltelijk besteed. Om deze activiteiten in 2020 alsnog uit te kunnen voeren of voort te zetten, wordt voorgesteld om de volgende budgetten in 2020 beschikbaar te stellen.
Met betrekking tot de transitievisie warmte, wijkaanpak en energieloket wordt voorgesteld het over te hevelen bedrag in de reserve duurzaamheid te storten. Het college zal daarvoor in 2020 een bestedingsvoorstel aan de raad aanbieden.
Programma | Onderwerp | x € 1.000 | |
|---|---|---|---|
Resultaat jaarrekening 2019 | 246 | ||
Bedrijfsvoering | Niet bestede deel budget opleidingen | 41 | |
Infra | Vergoeding schade van Zonbrug | 29 | |
Milieu | Transitievisie warmte | 202 | |
Milieu | Wijkaanpak | 10 | |
Milieu | Energieloket | 25 | |
Economische Zaken, R & T | Niet bestede deel budget marktinitiatieven | 45 | |
Groene ruimte | Stormschade bomen | 19 | |
Ruimtelijke ordening | Uitvoeringsprogramma Goed wonen 2018-2020 | 28 | |
Totaal over te hevelen budget naar volgend boekjaar | 398 | ||
Algemene reserve | Onttrekking | 644 |
Toelichting budgetoverhevelingen
Opleidingsbudget
Begin 2019 heeft een organisatie wijziging verder vorm gekregen. Naast uitvoering van taken heeft door plaatsing en werving van medewerkers de opleiding van medewerkers in 2019 aandacht gekregen, echter er is ruimte overgebleven. Voorgesteld wordt om het in 2019 niet aangewend budget in 2020 in te zetten om qua opleiding en ontwikkeling een verdere ontwikkeling in te zetten.
Schade van Zonbrug
Er is in 2019 van de verzekering een bedrag ontvangen inzake vergoeding van schade aan de
Van Zonbrug. De herstelwerkzaamheden zullen in 2020 worden uitgevoerd.
Duurzaamheid
In de decembercirculaire is aangegeven dat aan gemeenten middelen beschikbaar worden gesteld voor een drietal zaken, te weten:
- Transitievisie warmte (€ 202k)
- Wijkaanpak (€ 10k)
- Energieloket (€ 25k)
Aan uw Raad wordt voorgesteld om het totaal ad € 237k na overheveling in de reserve duurzaamheid te storten.
Marktinitiatieven
Initiatieven vanuit de markt kennen vaak een wat langere doorlooptijd. Zo lopen initiatieven waaraan in 2019 is gewerkt door in 2020. Door dit budget over te hevelen kunnen wij onze inzet ook in 2020 voortzetten. Een voorbeeld hiervan is de ontwikkeling van het hotel. Tot vaststelling van de grondexploitatie, begin 2020, worden de kosten voor dit project gedekt uit dit budget. Na vaststelling van de grondexploitatie zullen de kosten hieruit worden gedekt.
Stormschade
Herstel van de stormschade aan de bomen en het hekwerk in de van Beekstraat zal in januari 2020 plaats kunnen vinden. In 2019 zijn hiervoor bij de 2e bestuursrapportage middelen aan de begroting toegevoegd. In verband met de uitvoering in 2020 wordt voorgesteld dit budget over te hevelen.
Uitvoeringsprogramma Goed wonen 2018-2020
Bij vaststelling van het uitvoeringsprogramma van de Woonvisie is het budget verdeeld over drie jaar. De uitvoering van de projecten en dus ook de kosten lopen echter niet geheel in lijn met deze verdeling. Door het budget over te hevelen kunnen de geplande projecten uit het uitvoeringsprogramma uitgevoerd worden. In 2020 volgt een evaluatie van dit uitvoeringsprogramma.
Ontwerp-raadsbesluit
In het ontwerp-raadsbesluit worden bedragen voluit genoteerd, derhalve niet in duizendtallen.
Dit ter exacte aansluiting op de financiële administratie.
Het voorstel voor de bestemming van het resultaat uit 2019 ter verwerking in 2020 ziet er
dan als volgt uit:
- het resultaat van de jaarrekening vast te stellen op € 245.769 nadelig
- conform voorstel resultaatbestemming het niet bestede budget in 2020 weer beschikbaar te
stellen voor een bedrag van € 398.231
- van het overgehevelde budget van € 398.231 een bedrag ad € 237.098 in de reserve duurzaamheid
te storten
- het totaal van het rekeningresultaat en de resultaatbestemming ad € 644.000 te onttrekken aan de
algemene reserve
Kredieten
In 2019 zijn van een zevental investeringsprojecten de werkzaamheden afgerond en opgeleverd.
Om die reden wordt uw raad voorgesteld de hierna genoemde kredieten per ultimo 2019
af te sluiten. Dat zijn:
- Nieuwbouw Augustinusschool
- Herinrichting Schoolstraat/Polderweg
- Hekwerk veldafscheiding IVV
- Ontmoetingsplaats-Picnictafel
- 1717 Project 29 voetbalkooi
- Aanschaf tractor Newholland
- Inventaris de Keern